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请教短期外债期限

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发表于 2019-9-8 13:05 | 显示全部楼层 |阅读模式

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本帖最后由 ying.1022 于 2019-9-8 13:07 编辑

请教一下专家,企业借的短期外债期限最长是按360天还是365天算,也即企业计划借用外债的期限是365天,请问是算短期外债还是中长期外债?谢谢啦,盼复。
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发表于 2019-11-4 09:50 | 显示全部楼层
几年前写的小结文章
短期外债一年天数360天或是365天之辨

360天的文件出处
银发[1997]430号关于商业银行国际结算远期信用证业务经营风险管理的通知
(一)开立360天以上(含360天)远期信用证;并报外汇管理部门逐笔审批。随着人行和银监的职能分工逐渐剥离,04年中国人民银行和中国银行业监督管理委员会联合公告中,此份文件被列入由“中国人民银行和中国银行业监督管理委员会共同监督实施的规章和规范性文件”!
2007年银监发[2007]56号中国银监会关于制定、修改、废止、不适用部分规章和规范性文件的公告把该文件列入“不适用的规章和规范性文件目录”但在人行(外汇局)方面没有后文,因此,开立360天(含)以上的远期信用证,仍应适用该文件管理。
此外,360天以上的,似乎已经是中长期债务了,而不是短债的范围,并不适用相关短债指标管理的文件规定。

365天的文件出处
《国家外汇管理局上海分局关于境内机构使用远期信用证须办理外债登记事宜的通知》(沪银外资[1998]12054号 1998年5月22日),采用的标准是就365天以下算是短债(含365天)。

《境内机构借用国际商业贷款管理办法》([97]汇政发字第06号)。
第二章   中长期国际商业贷款!
第十三条   本办法所称“中长期国际商业贷款”是指1年期以上(不含1年)的国际商业贷款,包括1年期以上的远期信用证。
第十六条   在京的全国性机构对外借用国际商业贷款,直接报送国家外汇管理局审批。非在京的全国性机构和地方性机构对外借款,由所在地外汇局审核后,报国家外汇管理局审批。
全国性、地方性金融机构的分支机构应当经总行(总公司)授权,方可按此程序报批。

第三章   短期国际商业贷款
第十七条   本办法所称“短期国际商业贷款”是指1年期以内(含1年)的国际商业贷款,包括同业外汇拆借、出口押汇、打包放款、90天以上365天以下的远期信用证等。
第十九条   外汇局对境内机构借用短期国际商业贷款实行余额管理
结论:关于短期外债的天数问题,到底一年是360天还是365天,含还是不含,不同的监管部门拟文件人员并未采用统一的标准,通常的合理理解,在未超过365天的范围内,可以视为短期外债。

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