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境内NRA账户收支问题

外汇管理大家谈 外汇管理大家谈 347 人阅读 | 2 人回复 | 2022-01-27

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求教。
股东的境内个人银行账户 是否 可以收取该企业在内地开立的NRA账户划转的资金? 资金是偿还股东在境内垫支该企业的法务费用。

回答|共 2 个

eyebathe

发表于 2022-1-29 11:41 | 显示全部楼层

1.正常推理该股东为非居民个人;汇发2009-29,站在NRA账户主体的视角,对于其资金收付,恰好是缺少了NRA向非居民个人的境内账户划转的环节(没有明确审核要求),NRA账户向境内机构和境内个人的划转见该第五条,审核的环节在境内端而不在NRA端;同时按照国际收支申报指引(汇发2019-25),这个境内非居民机构和境内非居民个人的账户资金划转不属于间接申报采集范围;结合这两点,个人认为在外汇合规上可以直接(无因性)划转人民币,反洗钱方面有管理要求的同时从其要求;
2.如果该股东为境内居民个人,则其本身控制一个NRA机构的行为应当符合有关特殊目的公司及返程投资行为(汇发2014-37号),在此基础上才能讨论资金收付行为。

jimmycpwong

发表于 2022-4-18 19:57 | 显示全部楼层

提问者补充:
1) 该公司股东(唯一投资者)是境外居民个人;
2) 境外企业在内地开立NRA人民币账户是为方便在境内寻找合适的投项目进行投资, 前期少不了支付一些零星报销及规费。若境内银行户口不接收来自境内NRA户口的划款, 则NRA户口的功能会受到限制。

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