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国内外汇贷款专户收支范围

 

外汇管理大家谈 外汇管理大家谈 300 人阅读 | 2 人回复 | 2022-05-09

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各位老师,若我行为客户发放出口贸易融资,直接入企业经常项目外汇账户。针对该笔出口贸易融资的出口款项,能否入企业的外汇贷款专户(我行为了监管该笔出口的回款)?由于我行对出口贸易融资打折发放,若由外汇贷款专户直接还款后,尾款能否原币划回企业结算账户?
备注:国内外汇贷款专户收支范围:
1.收入范围是:国内外汇贷款本金及其产生的利息,债务人划入或人民币购汇的还款资金,同一债务人其他国内外汇贷款专户划入的资金。
2.支出范围是:债务人偿还贷款,经常项下及经批准的资本项下支出,划转至同一债务人的其他国内外汇贷款专户。

回答|共 2 个

eyebathe

发表于 2022-5-10 17:38 | 显示全部楼层

国内外汇贷款外汇政策上没有问题,可以理解为收汇还款资金,但有一个麻烦,是回款到外汇贷款专用账户的话间接申报会自动采集该国内外汇贷款专用账户,可以非现场核查工具会被提示出口收汇入非经常项目账户,这个可能会被视为违反货物贸易管理规定。
结论:建议收汇还是入结算账户。
文件依据:汇发2012-38
第十三条         企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户(以下简称待核查账户)。
汇发[2016]7号国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知
三、简化A类企业货物贸易外汇收入管理。
货物贸易外汇管理分类等级为A类的企业贸易外汇收入(不含退汇业务及离岸转手买卖业务)暂不进入出口收入待核查账户,可直接进入经常项目外汇账户或结汇。

南极雾语

发表于 2022-5-11 15:14 | 显示全部楼层

eyebathe 发表于 2022-5-10 17:38
国内外汇贷款外汇政策上没有问题,可以理解为收汇还款资金,但有一个麻烦,是回款到外汇贷款专用账户的话间 ...

感谢E版答疑解惑,谢谢!
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